Comment faire un budget prévisionnel ?

Au sommaire :

• Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?

• Pourquoi est-il crucial pour les créateurs et repreneurs d’entreprise ?

• Les étapes pour construire un budget prévisionnel fiable

• Quelle est la différence entre un budget prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel ?

• Quelles charges faut-il inclure dans un budget prévisionnel ?

• Pourquoi faire un budget prévisionnel mois par mois ?

• Qui est responsable du budget prévisionnel dans une entreprise ?

• Comment ajuster un budget prévisionnel en cours d’année ?

• Comment bien présenter un budget prévisionnel ?

• Que faire en cas de baisse de trésorerie imprévue ?

• Existe-t-il une formation pour apprendre à faire un budget prévisionnel ?

• Quels sont les éléments d’un bon budget prévisionnel ?

• Que faire en cas de baisse de trésorerie imprévue ?

• Zoom sur les erreurs fréquentes à éviter lors de l’élaboration d’un budget prévisionnel

• Budget prévisionnel, bilan et exercice comptable : comment ça fonctionne ?

• Comment financer les dépenses prévues dans votre budget prévisionnel ?

• Ils en parlent : pourquoi se former avant d'établir son budget prévisionnel change tout

• Pourquoi se former avant de bâtir son budget prévisionnel ?

• La formation “5 jours pour entreprendre” : réalisez votre budget pas à pas

• Pourquoi faire confiance aux CCI de Bretagne ?

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?

Un budget prévisionnel est un tableau financier qui regroupe, sur une période définie (souvent 12 à 36 mois), l’ensemble des recettes estimées et des charges prévisionnelles liées à votre activité. Il vous permet de :

• Simuler les flux de trésorerie et anticiper les besoins de fonds de roulement
• Analyser la viabilité financière du projet (calcul de la marge, seuil de rentabilité, résultat net)
• Planifier les dépenses fixes et variables (loyer, salaires, eau, électricité, fournitures, amortissements…)
• Définir les échéances de paiement et ajuster les entrées et sorties d’argent
• Éviter les erreurs de gestion grâce à une vision claire et structurée

C’est un document budgétaire fondamental intégré au business plan, qui servira de base aux discussions avec les banques, investisseurs ou partenaires publics.

Pourquoi est-il crucial pour les créateurs et repreneurs d’entreprise ?

Structurer son projet et définir ses objectifs

Réaliser un budget prévisionnel oblige le porteur de projet à lister les charges, à quantifier les ressources nécessaires (humaines, matérielles, financières) et à chiffrer les postes budgétaires. C’est une méthode efficace pour préparer un plan financier clair.

Anticiper les dépenses et ajustements

Le budget permet de prévoir les variations mensuelles, de distinguer les frais fixes des charges variables, d’intégrer les frais de déplacement, les investissements initiaux et les dépenses exceptionnelles. Il favorise une gestion proactive et structurée de l’entreprise.

Piloter l’activité en temps réel

Une fois l’entreprise lancée, le suivi budgétaire permet de comparer les résultats réels aux prévisions, de détecter les écarts, de faire des ajustements budgétaires et de prendre des décisions éclairées, mois par mois. C’est un outil de contrôle budgétaire indispensable pour assurer la santé financière de l’entreprise.

Les étapes pour construire un budget prévisionnel fiable

Définir le périmètre du projet

Commencez par établir la feuille de route : activité, statut juridique, équipe projet, zone géographique, échéances clés… Ces paramètres influencent directement les dépenses et le financement.

Recenser les dépenses

Organisez-les en catégories budgétaires :

• Charges fixes : loyers, salaires, entretien des locaux, abonnements, amortissements, assurances
• Charges variables : achat de marchandises, matières premières, frais logistiques, dotations diverses
• Frais externes : sous-traitants, honoraires d’expert-comptable, solutions logicielles, services de communication
• Charges sociales et fiscales : URSSAF, impôts, taxes locales
• Dépenses exceptionnelles ou spécifiques au secteur

Évaluer les produits et recettes

Estimez le chiffre d’affaires prévisionnel avec précision :

• Analyse de marché et étude de la concurrence
• Cycle de vente, taux de marge, saisonnalité
• Volume de ventes prévisionnel
• Scénarios croisés : optimiste / réaliste / prudent

Élaborer le plan de financement initial

Pour chaque ligne de dépense, identifiez la source de financement :

• Fonds propres ou dotation initiale
• Prêts bancaires
• Subventions ou aides à la création d’entreprise
• Apports en nature ou en industrie
• Love money, crowdfunding, partenariat

Construire le tableau de trésorerie

Le tableau de flux de trésorerie mensuel permet de suivre les encaissements et décaissements, et d’anticiper les tensions. C’est une étape clé pour maîtriser vos délais de paiement, la gestion des stocks et le fonds de roulement.

Vérifier la rentabilité

Avec l’aide d’un conseiller CCI, calculez les indicateurs suivants :

• Résultat d’exploitation
• Capacité d’autofinancement
• Marge nette
• Seuil de rentabilité
• Solde de trésorerie

Quelle est la différence entre un budget prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel ?

Le budget prévisionnel regroupe l’ensemble des prévisions de dépenses et de recettes, souvent mois par mois. Le compte de résultat prévisionnel, quant à lui, synthétise ces données pour donner une vue sur la rentabilité de l’activité à venir (chiffre d’affaires, charges, résultat net).

Quelles charges faut-il inclure dans un budget prévisionnel ?

Un budget prévisionnel doit intégrer les charges fixes (loyer, salaires, abonnements), les charges variables (achats, fournitures, frais de déplacement), les charges fiscales et sociales, les investissements, ainsi que les dépenses exceptionnelles liées au démarrage. Il est aussi important de prendre en compte les dotations aux amortissements.

Pourquoi faire un budget prévisionnel mois par mois ?

Un suivi mensuel permet de visualiser les variations de trésorerie, d’identifier les pics de dépenses, de planifier les encaissements et les échéances de paiement. Cela facilite la gestion budgétaire en temps réel et permet de faire les ajustements nécessaires au fur et à mesure.

Qui est responsable du budget prévisionnel dans une entreprise ?

C’est souvent le dirigeant, le chef de projet ou le responsable financier qui établit et suit le budget prévisionnel. Dans les structures plus complexes, il peut être géré par une équipe comptable ou un cabinet d’expert-comptable.

Comment ajuster un budget prévisionnel en cours d’année ?

L’ajustement du budget consiste à comparer le réel aux prévisions, à analyser les écarts et à mettre à jour les hypothèses. Il est conseillé de faire une mise à jour trimestrielle ou semestrielle pour garder une bonne santé financière et piloter efficacement l’activité.

Comment bien présenter un budget prévisionnel ?

La présentation joue un rôle déterminant dans la compréhension et la crédibilité du projet.

Bonnes pratiques :

• Utiliser des tableaux Excel dynamiques ou des logiciels spécialisés
• Structurer les informations par catégorie de charge ou de produit
• Intégrer des graphiques, courbes ou camemberts
• Ajouter une note de synthèse et des hypothèses explicites pour chaque ligne
• Créer un tableau de bord budgétaire pour suivre l’évolution en temps réel
• Quels outils pour construire son budget ?

Les CCI de Bretagne mettent à votre disposition :

• Des modèles de budget prévisionnel (Excel, Google Sheets)
• Des simulateurs sectoriels
• Des exemples de budgets prévisionnels réussis
• Des logiciels de budgétisation et plateformes collaboratives
• Des guides complets pour éviter les erreurs classiques
• Un accompagnement individualisé pour vous aider à ajuster le budget

Que faire en cas de baisse de trésorerie imprévue ?

Il faut identifier rapidement les causes de la baisse (retards de paiement, surcoûts, baisse de chiffre d’affaires) et revoir le budget de trésorerie. Des solutions existent : ajuster certaines dépenses, rechercher un financement complémentaire ou négocier des délais avec les fournisseurs.

Existe-t-il une formation pour apprendre à faire un budget prévisionnel ?

Oui, la formation “5 jours pour entreprendre” des CCI de Bretagne vous permet de maîtriser la création d’un budget prévisionnel, de comprendre la comptabilité d’entreprise et de construire votre plan financier étape par étape.

Quels sont les éléments d’un bon budget prévisionnel ?

Un budget bien construit comprend : un tableau des charges et recettes, une projection mensuelle de trésorerie, un plan de financement initial, un compte de résultat prévisionnel, et une synthèse claire avec les hypothèses utilisées.

Que faire en cas de baisse de trésorerie imprévue ?

Il faut identifier rapidement les causes de la baisse (retards de paiement, surcoûts, baisse de chiffre d’affaires) et revoir le budget de trésorerie. Des solutions existent : ajuster certaines dépenses, rechercher un financement complémentaire ou négocier des délais avec les fournisseurs.

Zoom sur les erreurs fréquentes à éviter lors de l’élaboration d’un budget prévisionnel

Même avec les meilleurs outils de gestion, établir un budget prévisionnel peut devenir compliqué si certaines étapes clés sont négligées. Voici une liste de problèmes courants à éviter :

• Sous-estimer les charges récurrentes : loyer, salaires, charges sociales, ou approvisionnement en marchandises doivent être calculés avec précision.
• Oublier la TVA ou les charges fiscales dans le total des dépenses.
• Ne pas intégrer les intérêts d’un emprunt ou d’un prêt dans le calcul du résultat d’exploitation.
• Confondre trésorerie et bénéfice brut : un résultat positif ne signifie pas nécessairement un bon équilibre de trésorerie.
• Négliger les phases d’ajustement : un budget doit être validé, corrigé et révisé régulièrement.

En évitant ces erreurs dès la saisie des données dans votre tableau, vous réduisez les risques d’incohérence et vous améliorez la crédibilité de votre projet.

Budget prévisionnel, bilan et exercice comptable : comment ça fonctionne ?

Le budget prévisionnel est un outil de projection, tandis que le bilan reflète la situation réelle d’une entreprise à un instant donné. Comprendre la différence entre ces documents financiers est essentiel.

• Le bilan prévisionnel anticipe la structure de l’actif et du passif à la fin d’un exercice comptable donné.
• Le budget, lui, détaille les flux de dépenses et recettes sur une période donnée (souvent une année civile).
  Un bon budget permet d’alimenter un compte de résultat prévisionnel cohérent et d’anticiper l’état financier futur de l’entreprise.

Comment financer les dépenses prévues dans votre budget prévisionnel ?

Une fois votre budget estimé, il convient d’identifier les moyens de le financer.

Sources de financement courantes :

• Fonds propres
• Emprunt bancaire (avec un calcul précis du coût du crédit et des intérêts)
• Aides et subventions publiques

Apports en nature (matériel, locaux)

• Love money ou plateformes de financement participatif

Obtenir un financement adapté à votre projet est une étape clé. La CCI vous accompagne dans cette démarche grâce à son réseau de partenaires et ses services d’orientation.

Ils en parlent : pourquoi se former avant d'établir son budget prévisionnel change tout

Même les porteurs de projet les plus motivés peuvent commettre des erreurs en construisant leur budget. Voici les témoignages de créateurs qui ont évité bien des problèmes… en se formant.

"J’avais sous-estimé tous les frais fixes liés à l’exploitation"

Claire, 34 ans – Créatrice d’un salon de coiffure à Vannes
“Je pensais que mon budget était prêt, mais je n’avais pas intégré les charges sociales, ni la TVA, ni même les frais de caisse ou d’abonnement pro. Pendant la formation ‘5 jours pour entreprendre’, j’ai appris à recenser chaque poste de dépense et à construire un tableau de trésorerie. Aujourd’hui, je pilote mon activité avec un outil clair et je dors beaucoup mieux !”

"Mon budget était irréaliste, je ne savais pas comment le valider"

Thomas, 28 ans – Micro-entrepreneur en développement web à Rennes

“J’avais tout basé sur un chiffre d’affaires optimiste sans analyser mes coûts ni le rythme de mes encaissements. Grâce à l’atelier sur le budget prévisionnel, j’ai compris comment tester plusieurs hypothèses et intégrer la réalité de mon cycle de vente. Sans ça, j’aurais surestimé mes revenus et sous-estimé mes besoins de financement.”

"Le budget m’a aidé à convaincre ma banque"

Hassan, 41 ans – Repreneur d’un commerce de proximité à Saint-Brieuc

“Mon premier tableau était incomplet. Il manquait la projection de trésorerie, les amortissements, et l’impact de mon emprunt sur le résultat. Après avoir été accompagné par un conseiller CCI, j’ai pu présenter un document financier solide. J’ai obtenu un prêt à un taux raisonnable. Aujourd’hui, je continue à suivre mes chiffres mois par mois.”

Pourquoi se former avant de bâtir son budget prévisionnel ?

Rédiger un budget n’est pas une simple tâche comptable : c’est une démarche stratégique. Se former permet de :

• Maîtriser les chiffres et éviter les erreurs coûteuses
• Comprendre les notions clés : charges fixes, TVA, rentabilité, trésorerie
• Utiliser les bons outils (Excel, simulateurs, logiciels en ligne)
• Gagner en autonomie dans la gestion de son projet

Convaincre financeurs, partenaires et associés

La formation “5 jours pour entreprendre” vous guide pas à pas, que vous soyez étudiant, salarié en reconversion, demandeur d’emploi ou futur dirigeant. Vous repartez avec un budget complet et cohérent, prêt à être présenté.

La formation “5 jours pour entreprendre” : réalisez votre budget pas à pas

Vous souhaitez maîtriser la gestion budgétaire dès le début de votre parcours entrepreneurial ? La formation “5 jours pour entreprendre”, animée par les CCI, vous apprend à :

• Identifier les postes de dépenses et les sources de revenus
• Élaborer un budget prévisionnel solide
• Construire un compte de résultat prévisionnel
• Établir un plan de trésorerie cohérent
• Utiliser les outils de gestion de projet pour suivre vos indicateurs
• Réaliser une synthèse financière claire et lisible pour les financeurs

C’est une formation complète pour prendre en main votre projet, développer vos compétences en gestion de l’information financière et disposer d’outils concrets.

Pourquoi faire confiance aux CCI de Bretagne ?

• Une expertise en contrôle budgétaire et en management de projet
• Des centaines de projets accompagnés chaque année
• Une équipe de conseillers expérimentés
• Un réseau de partenaires financeurs
• Une approche pédagogique, claire et opérationnelle

Passez à l’action

Vous préparez un projet de création ou de reprise d’entreprise ?
Les CCI de Bretagne vous accompagnent dans la construction, l’ajustement et la présentation de votre budget prévisionnel, pour renforcer la viabilité et la cohérence financière de votre projet.

Prenez rendez-vous avec un conseiller CCI